Pomen vračil davka na dodano vrednost (DDV) in trošarin (ED) v podjetjih, ki delujejo na čezmejni osnovi, je dobro znan, zlasti za gospodarske subjekte, ki delujejo v Evropski uniji. Ta povračila lahko znatno znižajo stroške čezmejnih transakcij in olajšajo finančno optimizacijo. Vendar je vračilo davka lahko zelo zapleten postopek. Vključujejo številne zapletene birokratske protokole in davčne predpise za posamezne države. Ta vodnik je zasnovan tako, da demistificira številne zapletenosti vračil DDV in ED. Podjetjem zagotavlja znanje in vire, potrebne za upravljanje te kritične komponente svetovne trgovine.
DDV je davek na potrošnjo, odmerjen od dodane vrednosti. Zbira se iz blaga in storitev na vsaki točki v proizvodni ali distribucijski verigi. DDV plačujejo podjetja, zlasti v transportni industriji, za stroške, kot so stroški goriva, cestni davki, rezervni deli in tudi parkirnine. V Evropski uniji se od teh storitev obračunava DDV, ki pade na končnega potrošnika.
Razumevanje, kako pridobiti vračilo DDV, je izjemno pomembno za podjetja, da lahko povrnejo DDV, plačan v državi EU, kjer običajno ne trgujejo ali se nahajajo. Ta scenarij je zelo značilen v mednarodnih poslovnih poslih. DDV je davek, ki se plača, ko podjetje iz ene države kupi blago ali storitve v drugi državi članici EU. Ta podjetja, ne glede na to, ali se nahajajo v EU ali zunaj nje, lahko dobijo povrnjen plačani DDV. Izpolnjevati morajo nekatere pogoje, ki jih določa država EU, v kateri je bil DDV plačan.
Trošarina (ED) je posredni davek, ki se zaračuna na nakup ali porabo določenih izdelkov, vključno z gorivom, tobakom in alkoholom. Denar od teh davkov ostane v državi, kjer so plačani. Ta davek je običajno pavšalna stopnja na enoto izdelka.
Vračilo trošarine (ED) pomeni, da lahko podjetja povrnejo nekaj trošarin, naloženih za določene vrste izdelkov, proizvedenih v državah članicah EU. Takšno blago vključuje gorivo, alkohol in tudi tobak. Na primer, v prometnem sektorju se trošarine za poklicno dizelsko gorivo za nekatere države EU delno povrnejo.
Krmarjenje po labirintu postopkov vračila DDV (davek na dodano vrednost) in ED (trošarina) je zastrašujoče. Zahteva poglobljeno razumevanje različnih in zapletenih davčnih zakonov v različnih državah. To zapletenost povečujejo stroge birokratske zahteve. Zaradi potrebe po podrobni dokumentaciji je postopek pogosto precej težaven. Zahteva globoko poznavanje postopkovnih nians. To vključuje spoštovanje določenih rokov in upoštevanje različnih zakonskih določil.
Podjetja, ki želijo zahtevati vračilo DDV, morajo skrbno zbrati vrsto dokumentov, kot so računi in potrdila o prejemkih. Nato jih morajo predložiti ustreznim davčnim organom. Podjetja s sedežem v EU morajo svoje zahtevke predložiti nacionalnim davčnim organom. Nacionalni davčni organi jih nato posredujejo davčnim organom države, v kateri je DDV nastal. Podjetja, ki nimajo sedeža v EU, morajo vloge predložiti neposredno davčnim organom države, v kateri so plačala DDV. Ta postopek zagotavlja, da podjetja, ki poslujejo prek meja EU, niso podvržena dvojni obdavčitvi. Zagotavlja tudi, da jih njihove mednarodne dejavnosti ne postavijo v finančno slabši položaj.
Enako zapleteno in zahtevno je uveljavljanje vračila trošarine. Podjetja morajo skrbno sestaviti in predložiti celovito dokumentacijo. To morajo storiti v skladu s posebnimi pravnimi in postopkovnimi zahtevami vsake vpletene države EU. Cilj je olajšati zmanjšanje operativnih stroškov in učinkovito upravljanje denarnega toka. Vendar pa je glede na zapleteno naravo teh procesov lahko precejšnje upravno breme.
Podjetja imajo možnost, da sama urejajo zahtevke za vračilo DDV in ED. Toda najemanje agentov, posvečenih tem posebnim podrobnostim, je veliko lažje in stroškovno učinkovitejše. Pri tem so podjetja, kot je Eurowag, zelo pomembna. Zagotavljajo svoje strokovne storitve za obravnavo vseh administrativnih vprašanj v postopku vračila ter za povečanje učinkovitosti komunikacije med vlagatelji zahtevkov in tujimi državnimi organi. Tako lahko prenos teh nalog na kompetentnega agenta podjetjem pomaga znatno zmanjšati postopek. Zastopniki preprosto zahtevajo ustrezne dokumente o vračilu davka od podjetij, kot so računi o nakupu in gotovinski prejemki. To pooblastilo omogoča skladnost z vsemi zahtevanimi določbami. Prav tako poenostavlja postopek in daje podjetjem priložnost, da se osredotočijo na svoje glavne dejavnosti, ne da bi jih ujeli zapleteni postopki za vračilo davkov.
Za prejem takih povračil morajo podjetja predložiti ustrezne dokumente, vključno z računi in blagajniškimi potrdili. Eurowag zagotavlja vračila DDV v Evropi za več kot 28 držav in tudi storitve vračila ED za 7 držav. Ponuja celoten postopek upravljanja storitev vračila davka. Preverja vsak račun, vključno s tistimi tretjih oseb, in ureja vso komunikacijo z ustreznimi davčnimi organi.
Države, v katerih lahko zahtevate vračilo DDV pri Eurowag: Romunija (RO), Slovaška (SK), Češka (CZ), Francija (FR), Španija (ES), Belgija (BE), Madžarska (HU - samo za podjetja s sedežem v tujini !), Italija (IT), Slovenija (SI), Poljska (PL), Avstrija (AT), Bolgarija (BG), Nemčija (DE), Danska (DK), Estonija (EE), Finska (FI), Velika Britanija (GB), Hrvaška (HR), Grčija (GR), Irska (IE), Litva (LT), Luksemburg (LU), Latvija (LV), Nizozemska (NL), Ciper (CY), Malta (MT), Portugalska (PT), Švedska (SE) in Norveška (NO).
Države, v katerih lahko zahtevate povračilo ED za poklicno dizelsko gorivo pri Eurowagu: Madžarska (HU- samo za podjetja s sedežem v tujini!), Francija (FR), Belgija (BE), Hrvaška (HR), Italija (IT), Slovenija (SI), in Španija (ES).
Eurowag nenehno pregleduje zakonodajo o vračilu DDV za vse članice EU in sosednje tretje države ter nenehno razvija svoj seznam razpoložljivih držav.
Vračilo DDV je običajno zelo zapleteno, zato se podjetja sprašujejo, kako dolgo traja vračilo DDV. V naslednjem razdelku bomo razpravljali o tem vprašanju.
Za vračilo DDV v Evropi, vključno z vračilom DDV v EU, morajo podjetja običajno vložiti zahtevek za vračilo pri davčnem organu svoje države ali neposredno pri davčnem organu države EU, kjer je bil DDV plačan. Postopek za pridobitev vračila DDV vključuje predložitev potrebne dokumentacije, kot so računi in dokazila o plačanem DDV. Trajanje vračila DDV je običajno od 2 do 8 mesecev. Toda v nekaterih primerih lahko to obdobje traja več kot 24 mesecev. Pri vračilih ED je lahko čakalna doba pogosto celo daljša, pri čemer standardni čas obdelave presega običajno trajanje vračil DDV.
Napredek v tehnologiji zdaj omogoča podjetjem, da upravljajo svoje vračilo DDV prek spleta, kar poenostavlja postopek predložitve. Kar zadeva vračilo DDV, imajo vlagatelji zahtevkov nekaj možnosti.
Eurowag ponuja zelo prilagojene finančne rešitve za vračila DDV. Najpogostejša možnost je FAST Net Invoicing. Eurowag ponuja tudi številne prilagojene rešitve FLEXI, ki ustrezajo različnim poslovnim potrebam. Takšne možnosti strankam omogočajo zelo prilagodljive dobe odplačevanja. Prav tako imajo možnost določiti posebne omejitve, ki ustrezajo njihovim finančnim pogojem in zahtevam.
Podjetja morajo izpolniti obrazec za vračilo trošarine, da zahtevajo vračilo trošarine. Pri vračilu trošarine lahko uporabniki izbirajo med opcijo Standardni postopek (carinska obdelava in pošiljanje vračila) ali možnostjo Napredno plačilo trošarine (APED). Ko se odločijo za možnost vnaprejšnjega plačila, podjetja učinkovito pospešijo zahtevek za vračilo davka in poenostavijo, kako zahtevati vračilo davka za svoje trošarine. APED zagotovi financiranje takoj po uspešni oddaji zahtevka za vračilo. Ta ponudba velja za vse države, kjer deluje servis Eurowag, razen Italije. APED je še posebej koristen za podjetja, ki potrebujejo hiter dostop do sredstev in si ne morejo privoščiti čakanja na dolge standardne čase obdelave.
V. Kako deluje vračilo davka?
O. Ko davkoplačevalec plača več od dolgovanega zneska, bo prejel povrnjen davek. To velja za podjetja, ki obračunavajo DDV in ED na stroške poslovanja v tujini.
V. Kako na splošno deluje vračilo davka?
O. Ko je davčni zavezanec plačal davke v tujini, prejme ta znesek vračljivega davka kot vračilo. To je značilno za podjetja, ki imajo stroške DDV in ED v tujini.
V. Kakšna je razlika med DDV in trošarino?
O. DDV je davek na potrošnjo blaga in storitev, medtem ko je trošarina davek na posebne izdelke, kot sta gorivo in alkohol.
V. Kako pridobiti vračilo davka v okviru DDV in ED?
O. Podjetja morajo oddati podrobno vlogo za vračilo, da dobijo vračilo davka v okviru plačanega DDV in ED. Ustrezne davčne dokumente in drugo dokazno dokumentacijo morajo predložiti ustreznim državnim davčnim organom države, v kateri so bili davki plačani, ali pa se odločijo za storitve specializirane agencije, kot je Eurowag, ki lahko zahteva vračilo davka v njihovem imenu. Za stopnje trošarine v različnih državah EU kliknite tukaj.
Zahtevki za vračilo DDV in trošarine so zelo zapleteni in jih je težko razumeti. Vendar pa si lahko podjetja s storitvami, kot jih ponuja Eurowag, veliko lažje ogledajo svojo pot skozi to pokrajino. Eurowagove storitve vračila davka ponujajo avtomatiziran postopek brez težav. To zagotavlja hitro in učinkovito obdelavo vračil DDV ter ED s popolnim pregledom preko portala Eurowag.
